1. ISA 계좌란?
ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 예적금, 펀드, 국내주식, ETF 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 통합 관리하며, 투자 수익에 대해 비과세 또는 저율 분리과세 혜택을 받을 수 있는 절세 계좌입니다. 19세 이상 대한민국 거주자라면 누구나 만들 수 있고, 최근에는 중개형 ISA가 폭발적으로 인기를 끌고 있습니다.
저 역시 2023년부터 ISA 계좌를 활용해 ETF, 펀드, 예적금 등 다양한 상품을 한 번에 관리하며, 세금 부담을 크게 줄이고 있습니다.
2. 2025년 달라지는 ISA 계좌 핵심 변화
- 연간 납입 한도: 2,000만 원 → 4,000만 원(2배 확대)
- 총 납입 한도: 1억 원 → 2억 원
- 비과세 한도: 일반형 200만 원 → 500만 원, 서민형/농어민형 400만 원 → 1,000만 원
- 국내 투자형 ISA 신설: 국내 상장주식·국내 주식형 펀드 투자 시 일반형 1,000만 원, 서민형 2,000만 원까지 비과세
- 금융소득종합과세 대상자도 가입 가능(단, 비과세 혜택은 제외, 14% 분리과세)
| 구분 | 2024년 | 2025년 |
|---|---|---|
| 연간 납입한도 | 2,000만 원 | 4,000만 원 |
| 총 납입한도 | 1억 원 | 2억 원 |
| 비과세 한도(일반형) | 200만 원 | 500만 원 |
| 비과세 한도(서민/농어민형) | 400만 원 | 1,000만 원 |
3. ISA 계좌 유형별 비교
- 일반형: 만 19세 이상 누구나(근로소득 있으면 15세 이상)
- 서민형: 연 소득 5,000만 원 이하(종합소득 3,800만 원 이하)
- 농어민형: 종합소득 3,800만 원 이하 농어민
조건만 맞는다면 서민형·농어민형이 비과세 한도가 더 높아 유리합니다. ISA는 신탁형(은행·증권사), 일임형(금융사 모델 포트폴리오), 중개형(증권사, 직접투자)으로 나뉘며, 최근 중개형 ISA가 가장 인기입니다.
| 구분 | 신탁형 | 일임형 | 중개형 |
|---|---|---|---|
| 가입처 | 은행·증권사 | 은행·증권사 | 증권사 |
| 운용방식 | 본인 직접 선택 | 금융사 모델 포트폴리오 | 본인 직접 투자(주식, ETF 등) |
| 투자 가능 상품 | 예적금, 펀드, 공모펀드, ETF, ELS 등 | 펀드, ETF, ELS 등 | 국내주식, 채권, ETF, 리츠 등 |
4. ISA 계좌, 이렇게 활용하세요
- 손익통산(수익과 손실 상계)으로 세금 최소화
- 비과세 한도 내에서 채권·ETF·국내주식 등 분산 투자
- 만기자금을 연금계좌로 전환 시 추가 세액공제(10%, 최대 300만 원)
- 중도인출 가능(납입원금 내, 횟수 제한 없음)
- 포트폴리오 전략: 월배당 ETF, 배당주, 성장주 등 다양한 자산 배분
ISA 계좌는 투자 초보자부터 중상급 투자자까지 모두 활용할 수 있는 절세·자산관리의 필수 도구입니다. 2025년에는 한도와 혜택이 대폭 강화되니, 미리 준비해 두는 것이 좋습니다.
5. 실전 Q&A
Q. ISA 계좌는 어디서 만들 수 있나요?
A. 은행, 증권사, 보험사에서 1인 1계좌만 개설 가능하며, 중개형은 증권사에서만 가능합니다.
Q. 해외주식도 투자할 수 있나요?
A. 직접 투자 불가, 국내 상장 해외 ETF는 가능.
Q. 중도 해지하면 세제혜택은?
A. 의무가입기간(3년) 이전 해지 시 세제혜택이 축소되니 주의하세요.
A. 은행, 증권사, 보험사에서 1인 1계좌만 개설 가능하며, 중개형은 증권사에서만 가능합니다.
Q. 해외주식도 투자할 수 있나요?
A. 직접 투자 불가, 국내 상장 해외 ETF는 가능.
Q. 중도 해지하면 세제혜택은?
A. 의무가입기간(3년) 이전 해지 시 세제혜택이 축소되니 주의하세요.
6. 더 알아보기
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